Note 22
Kapitaldekning
Det absolutte lovkrav til ansvarlig kapital er fortsatt at den ansvarlige kapital skal utgjøre minst 8 % av beregningsgrunnlaget. I tillegg er det gjennom CRD IV innført nye krav til ren kjernekapital basert på tilleggskrav som medfører at sparebanker som Haugesund Sparebank har hatt krav til ren kjernekapital på 11,5 % fra medio 2016 ved innføring av motsyklisk bufferkrav på 1,5 %. Motsyklisk bufferkrav økte ytterligere med 0,50 prosentpoeng fra utgangen av 2017, slik at minimumskravene til ren kjernekapital for Haugesund Sparebank nå utgjør 12,0 %. Ved maks motsyklisk buffer, 2,5 % vil kravet øke til 12,5 %. Motsylisk buffer ble 13. mars 2020 senket til 1,00 % og kapitalkravet blir 11,0 % Systemviktige banker (de største bankene i Norge) har ytterligere krav til kapitaldekning 2 % systemrisikobuffer.
Som ledd i oppfølgingen av bankens ICAAP kan Finanstilsynet fastsette høyere krav til bankens kapitaldekning enn det som bankene selv vurderer som et forsvarlig nivå. I bankens planer legges det til grunn at kapitaldekningen normalt løpende skal økes, og at alle bankens kapitalmål skal oppfylles med god margin. Våren 2017 meddelte Finanstilsynet sin nye kapitalforventning til Haugesund Sparebank basert på de nye reglene, og banken fikk et SREP tillegg på 2,9 %. Dette gjør at banken har et krav til ren kjernekapital på 13,9 % som banken skal oppfylle pr. 31.12. 2020 både på konsolidert og på morbank nivå. Eierandel i Verd boligkreditt ble konsolidert med bankens kapitaldekning fra 1. kvartal 2017. Fra 1. kvartal 2018 har også eierposter på under 10 % i finansielle samarbeidsselskaper blitt konsolidert inn i kapitaldekningen. Dette svekker bankens samlede kapitaldekning, og banken har tatt høyde for dette i sin samlede kapitalplanlegging.
Beregningsgrunnlaget vil si eiendelene i balansen samt forpliktelser utenom balansen, redusert med fastsatte prosenter ut fra definert risiko knyttet til den enkelte type eiendel eller forpliktelse.
Den ansvarlige kapital består av kjernekapital og tilleggskapital. Kjernekapitalen består av bankens fond (ren kjernekapital) og fondsobligasjonslån. 1,5 % av kravet til total kjernekapital kan bestå av fondsobligasjonslån. Tilleggskapitalen består av ansvarlig lån og eventuell del av fondsobligasjonslån som overstiger grensene for tellende andel av total kjernekapital. I Haugesund Sparebank inngår for tiden begge fondsobligasjonslånene fullt ut i kjernekapitalen. Etter kapitaldekningsreglene er tilleggskapitalen begrenset oppad til et beløp lik kjernekapitalen.
| Ansvarlig kapital: | 2020 | 2019 |
| Sum egenkapital | 1.545.251.042 | 1.290.451.180 |
| Fradrag goodwill
Fradrag forsiktighetsbasert verdiansettelse Fradrag hybridkapital |
‐7.114.367
‐7.307.034 ‐115.000.000 |
‐5.762.180 |
| Sum ren kjernekapital | 1.415.829.641 | 1.284.691.019 |
| Hybridkapital | 115.000.000 | 114.998.028 |
| Sum kjernekapital | 1.530.829.641 | 1.399.689.047 |
| Ansvarlig lånekapital (etter fradrag aktiverte kostnader) | 149.751.847 | 149.676.724 |
| Sum ansvarlig kapital | 1.680.581.488 | 1.549.365.771 |
| Overskudd av ansvarlig kapital i forhold til lovkrav ( 8 %) | 1.167.440.916 | 1.072.195.131 |
| Beregningsgrunnlag: | ||
| Regnskapsposter/utenombalanseposter | 6.414.257.147 | 5.964.633.000 |
| Operasjonell risiko | 469.904.375 | 445.579.000 |
| Beregningsgrunnlag: | 6.884.161.522 | 6.410.212.000 |
| Kapitaldekning i %: | ||
| Ansvarlig kapital i % av beregningsgrunnlag | 24,41 % | 24,17 % |
| kjernekapital i % av beregningsgrunnlag | 22,24 % | 21,84 % |
| Ren kjernekapital i % av beregningsgrunnlag | 20,57 % | 20,04 % |
| Uvektet kjernekapitalandel | 12,18 % | 12,11 % |
| Beregningsgrunnlag for banken, fordelt på engajementskategorier | 2020 | 2019 |
| Lokale og regionale myndigheter | 20.414.477 | 11.294.000 |
| Institusjoner | 75.199.055 | 98.613.000 |
| Foretak | 308.804.787 | 386.873.000 |
| Massemarkedsengasjementer | 104.477.142 | 176.000 |
| Engasjementer med pantesikkerhet i eiendom | 4.752.785.110 | 4.715.799.000 |
| Forfalte engasjementer | 297.627.492 | 171.888.000 |
| Engasjementer med høy risiko* | 168.273.928 | ‐ |
| Obligasjoner med fortrinnsrett | 83.307.396 | 72.367.000 |
| Andeler i verdipapirfond | 34.465.659 | 3.236.000 |
| Egenkapitalposisjoner | 427.420.553 | 354.442.000 |
| Øvrige engasjementer | 141.481.548 | 149.945.000 |
| Samleg beregningsgrunnlag for kredittrisiko | 6.414.259.167 | 5.964.633.000 |
| Beregningsgrunnlag for operasjonell risiko | 469.904.375 | 445.579.000 |
| Samlet beregningsgrunnlag | 6.884.163.542 | 6.410.212.000 |
| Konsolidert kapitaldekning med Verd (19,27 %) og Brage (3,1 %) | 2020 | 2019 |
| Sum ren kjernekapital | 1.412.139.016 | 1.291.882 |
| Sum kjernekapital | 1.542.777.116 | 1.412.528 |
| Sum ansvarlig kapital | 1.713.302.963 | 1.584.547 |
| Sum beregningsgrunnlag | 7.618.370.461 | 7.055.909 |
| Ren kjernekapital | 18,54 % | 18,31 % |
| Kjernekapital | 20,25 % | 20,02 % |
| Ansvarlig kapital | 22,49 % | 22,46 % |
| Uvektet kjernekapital | 10,44 % | 10,43 % |
| *Banken har implementert 150 % risikovekt i bergningsgrunnlaget på finansiering av spekulativ investering i fast eiendom |